Налоговый галстук: как малому бизнесу выжить при росте фискальной нагрузки
Малый и средний бизнес в России проходит через этап структурной трансформации, адаптируясь к изменениям в налоговой системе, рассказала замминистра экономического развития Татьяна Илюшникова. Расчеты Минэкономразвития обещают прибыль, но вызывают споры экспертов о рисках массовых закрытий малых предприятий и росте цен. Владельцы МСП рассказали, как трудно им выживать при росте налоговой нагрузки до 8–9% от выручки, и поделились стратегиями адаптации — от оптимизации издержек до сохранения социальной ответственности. Все подробности — в материале «Известий».
Трансформация расходов и доходов
Сектор МСП (субъекты малого и среднего предпринимательства) перенастраивается под новые налоговые реалии. Замглавы Минэкономразвития Татьяна Илюшникова пояснила, что смысл текущих перемен — в корреляции нагрузки с реальными экономическими результатами предприятий. Отмена единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и введение новых режимов дают бизнесу возможность выбора, заявила представительница Минэка.
Бизнесу предлагают эксперимент по работе без НДС при отраслевых зарплатах или упрощенку с НДС. Например, для пекарен, подобных люберецкой, владелец которой общался с президентом РФ Владимиром Путиным на недавней пресс-конференции, рассчитали шесть вариантов, и все с положительным результатом. По заверениям замминистра, налоговая нагрузка вырастет с 3 до 8–9% от выручки, но финансовый итог останется прибыльным.
Однако риски для общепита и малого бизнеса в целом оцениваются достаточно высоко, говорит член комиссии Госсовета РФ, директор ЦЭМИ РАН Альберт Бахтизин.
— У тех же небольших пекарен и кафе прибыль обычно составляет всего несколько процентов от выручки даже в стабильных экономических системах, поэтому даже небольшое увеличение обязательных платежей быстро «съедает» всю прибыль, — утверждает он, отметив, что малые фирмы в таких условиях адаптируются до порога, а затем сокращают деятельность.
Расчеты министерства частично подтверждаются практикой, утверждает владелец подмосковной пекарни «Машенька» Денис Максимов.
— Соглашусь с заместителем министра Татьяной Илюшниковой, при выборе любого вида налогообложения наша бизнес-модель остается прибыльной, — подчеркивает он.
Тест на устойчивость
Давление налогов выявляет слабые бизнес-модели. Переходный период требует адаптации, и понятно, что весь малый бизнес ищет внутренние резервы для сохранения рентабельности. По рассказам предпринимателей, прибыль пекарен и различных предприятий малого уровня остается под угрозой спада спроса. Реалии таковы, что зарплаты и сырье съедают маржу, отмечает Максимов.
— Вопрос лишь в том, что сама прибыль резко сократилась после налоговых изменений, что, в свою очередь, вряд ли позволит выдержать какой-либо спад спроса и сокращение выручки, — разъясняет бизнесмен.
Денис Максимов подчеркивает, что социальная ответственность сдерживает цены на определенные товары, а контроль исключает уход в тень.
— Корректировка цен в спросе, я думаю, неизбежна, но стоимость социальных групп товаров, таких как хлеб, в наших пекарнях поднимается крайне редко. Мы понимаем свою социальную ответственность при ценообразовании на данную группу товаров, — утверждает предприниматель.
Из жизни малых предприятий
Красноречиво иллюстрирует риски реального сектора экономики малое производство валенок на Гатчинском промкомбинате. По словам председателя совета предприятия Оганеса Гадяна, нагрузка в 8–9% создает дискомфорт при низкой оборачиваемости и дорогом сырье. Такие условия, как считает собеседник «Известий», создают зону риска.
— Если мы заложим новый НДС и рост страховых взносов в стоимость пары валенок или стелек, наша продукция перестанет быть доступной пенсионерам в области и тем же участникам СВО, — предупреждает он.
А вот партнеры «Грузовичкоф» активно адаптируются под новую реальность, сталкиваясь с жестким выбором при усилении платежей, утверждает исполнительный директор сервиса Андрей Пасечников.
— Сдвиг с 3 до 8–9% оборота вынуждает менять цены, процессы или ресурсы. Рост нагрузки от выручки — это не просто строка в отчете, а необходимость пересматривать ценообразование, оптимизировать процессы или перераспределять ресурсы, — подчеркивает собеседник «Известий».
По его словам, сейчас сложнее тем, кто полагался на упрощенные режимы без глубокой аналитики — им требуются время и экспертная поддержка. Что касается повышения зарплат ради льгот, здесь важен баланс, считает представитель компании.
— Если рост фонда оплаты труда опережает рост производительности, владелец сталкивается с выбором между сохранением штата и финансовой устойчивостью. Мы видим, что наиболее успешные предприятия решают эту задачу не через сокращения, а через инвестиции в автоматизацию и переобучение сотрудников — то есть через повышение эффективности, — говорит Пасечников.
Порог выживаемости
Критический уровень для общепита, грузовых перевозок или производства валенок наступает довольно быстро. Нагрузка, равная прибыли, тормозит развитие и приводит к экономии, подчеркивает член-корреспондент РАН Альберт Бахтизин.
Структура затрат типичной пекарни или небольшого кафе узка. На фонд оплаты труда (ФОТ) уходит 25–30%, на сырье и аренду — 30–35%. Любые внешние изменения толкают в минус.
— Увеличение совокупной налоговой нагрузки для такого бизнеса вплоть до 8–9% сокращает дельту, которая позволяет бизнесу быть экономически устойчивым, — отмечает доцент Высшей школы бизнеса ВШЭ Дмитрий Кнатько. — Многие компании в случае любых сильных изменений могут уходить в минус. Например, из-за роста цен на муку, электричество, увеличение стоимости аренды коммерческой недвижимости или даже вследствие сезонных сокращений спроса.
При этом установленный нижний предел годового дохода в 20 млн рублей, после которого начинается начисление НДС, ускоряет закрытие микропредприятий. И тренд уже виден, обращает внимание член генсовета «Деловой России», предприниматель Олег Николаев. За 2026 год рынок покинут 250–300 тыс. таких компаний, прогнозирует он.
Эксперт убежден, что оптимальный порог НДС — это 40–60 млн рублей выручки в год, то есть примерно 100 тыс. рублей в день для среднего бизнеса.
Общую картину усложняют региональные различия — выручки и затраты варьируются, указывает гендиректор Национального института системных исследований проблем предпринимательства Владимир Буев.
— Трудности у всех разные: «типичность» для Москвы не работает в других местах. Для разных регионов, городов, даже для разных локаций в одном городе наблюдается разная ситуация по возможностям выживаемости, — утверждает эксперт.
Угрозы от зарплатных льгот
Требование среднеотраслевых зарплат дает обратный эффект в малом бизнесе. Крупные сети выдерживают, мелкие сокращают часы или переводят на неполный день, поясняет Альберт Бахтизин.
Производство в этом случае сталкивается с ростом ФОТ вдвое, и без ресурсов это тупик, полагает Оганес Гадян.
— Повысить зарплату до среднеотраслевой (95 тыс. рублей) — значит увеличить фонд оплаты труда почти на 50%. Но денег на это нет, — констатирует бизнесмен.
HR-подходы меняются в сторону нематериальных стимулов и аутсорсинга, и теневая экономика пока под контролем, уточняет директор по аналитике кадровой компании «Адвирос» Михаил Тузов.
— Массовый переход на «серые» схемы выплат маловероятен: в 2026 году государство преследует цель сокращения теневой экономики, усиливая контроль, — подчеркивает он.
Оптимизация расходов при этом ориентирована на риск и прибыль, и законность не всегда оказывается в приоритете, заявляет эксперт совета Торгово-промышленной палаты (ТПП) РФ по финансовому рынку и инвестициям, налоговый консультант Алексей Крылов. Малый бизнес, по его мнению, будет стремиться оптимизировать расходы даже в самых неблагоприятных условиях.
Цены ударят по потребителю
Положительный финансовый результат маскирует перенос издержек на покупателя, говорит Альберт Бахтизин.
На выбор стратегии влияют конкуренция и чувствительность спроса, отмечает руководитель направления «Народный фронт. Аналитика» Ольга Позднякова. В большинстве случаев при повышении фискальной нагрузки предприятия повышают цены для конечных потребителей, чтобы компенсировать свои расходы, согласна она.
Цепочка затрат растет повсеместно — без административного вмешательства увеличение стоимости неизбежно, убежден Владимир Буев.
— В цене любого товара ведь не только налоги, но рост стоимости на всю цепочку: на зерно и иной состав хлеба, электроэнергию, перевозку и транспорт и т. д., — подчеркивает он.
Бизнес сначала исчерпывает резервы, но затем корректирует рынок. Рост цен для конечного потребителя в этом случае — закономерный, но не мгновенный эффект, уверен Андрей Пасечников.
— Если нагрузка продолжит расти без встречных мер, выбор остается непростым: цена, качество или масштаб, — заключает предприниматель.
«Известия» направили запрос в Минэкономразвития. На момент выхода публикации ответ не поступил.
