Семейным — бюджет: как налоговые изменения повлияют на инфляцию и демографию
Бизнес наверняка заложит повышение налоговых ставок в цены товаров, но это может привести лишь к кратковременному скачку инфляции, считают опрошенные «Известиями» эксперты. Однако они отмечают, что в итоге изменения позволят повысить конкуренцию отечественных производителей и поддержат экономический рост. Правительственная комиссия по законопроектной деятельности 29 мая одобрила документ Минфина, который предполагает более справедливое построение налоговой системы в стране. Если говорить о демографии, то, по словам аналитиков, вряд ли изменения напрямую отразятся на повышении рождаемости — но «налоговый кешбэк» наряду с увеличением трат государства на национальные цели значительно усилят поддержку семей. Позволят ли поправки сделать более сбалансированным распределение денег между гражданами и регионами — в материале «Известий».
Как налоговые изменения повлияют на демографию
Правительственная комиссия по законопроектной деятельности 29 мая одобрила документ Минфина с поправками в Налоговый кодекс. Кабмин рассмотрит его 30 мая.
Основные параметры Минфин уже представил. Изменения для граждан предполагают пять ступеней прогрессивной шкалы. Для тех россиян, кто получает от 2,4 до 5 млн в год, ставка по НДФЛ может вырасти с 13% до 15%. Это эквивалентно заработку от 200 тыс. до 416 тыс. в месяц. Из 64 млн работающего населения прогрессивная шкала затронет только 3% трудоспособного населения, оценили ранее в министерстве.
Также поправки предусматривают рост ставки налога до 18% для зарабатывающих от 5 млн до 20 млн в год и до 20% для тех, кто получает от 20 млн до 50 млн. Платить НДФЛ 22% будут россияне, чьи доходы составляют от 50 млн рублей в год.
При этом изменения не затронут участников спецоперации, а для малообеспеченных семей с двумя и более детьми планируют ввести налоговый вычет, который снизит НДФЛ более чем в два раза — до 6%. Мера может коснуться половины из числа всех таких домохозяйств, следует из материалов Минфина. По подсчетам ведомства, в 2025 году на вычет смогут претендовать родители с месячным доходом до 53 тыс., если оба работают, и не более 106 тыс., если трудится только один член семьи.
В выигрыше от внедрения более справедливой налоговой системы окажутся в первую очередь домохозяйства с двумя и более детьми, чей среднедушевой доход на члена семьи не превышает 1,5-кратного прожиточного минимума (примерно 1,3 млн рублей в год на четырех человек), отметил научный сотрудник лаборатории структурных исследований ИПЭИ Президентской академии Константин Тузов.
— Это будет способствовать улучшению демографической ситуации и развитию товарооборота, так как семьи с невысоким уровнем доходов потратят деньги, а население со сверхдоходами в основном хранит деньги на депозитах, — пояснил он.
Ранее президент России Владимир Путин поставил задачу добиться устойчивого роста рождаемости в РФ в ближайшие шесть лет. Однако индексация налоговых вычетов на детей вряд ли напрямую связана с задачей повышения рождаемости, считает эксперт Института налогового менеджмента и экономики недвижимости ВШЭ Владимир Саськов. Он добавил: налоговые вычеты в большей степени выполняют роль дополнительной материальной поддержки семей, что, естественно, не менее значимо.
Гораздо важнее — куда будут направляться эти средства. Они пойдут на социальные расходы, в том числе ремонт и строительство школ, детсадов и поликлиник. Средства будут направлены на нацпроекты «Молодежь и дети» и «Семья», сказал первый заместитель гендиректора ЦСР Борис Копейкин. Вычет — лишь одна из многочисленных мер поддержки в области демографии, где одновременно действует программа материнского капитала, льготное ипотечное кредитование, единое пособие и множество других механизмов.
— Демографические процессы крайне инерционны, влиять на них непросто. Но ряд исследований доказывают, что, например, программа материнского капитала приводит к росту рождаемости, в том числе вторых детей в семьях. Очевидно, что и дополнительные льготы по НДФЛ тоже внесут свой вклад в решение демографических проблем, — оценил он.
Есть ли риск, что россияне начнут уклоняться от налогов
С увеличением налоговой нагрузки на определенные категории доходов всегда существует риск, что люди начнут уклоняться от уплаты сборов, отметил резидент экспертного клуба ЦСР, управляющий партнер адвокатского бюро Nordic Star Андрей Гусев. Для предотвращения злоупотреблений власти могут усилить меры контроля, улучшить систему получения и анализа данных, а также повысить правовую осведомленность россиян, сказал он. Кроме того, важно обеспечить прозрачность и доступность процедур для легального получения налоговых льгот, добавил эксперт.
Впрочем, растущий уровень цифровизации делает крайне трудным и рискованным уход от уплаты налогов, считает Борис Копейкин из ЦСР.
— Тем более что и стимул не так велик. По уровню налоговой нагрузки на экономику с учетом предлагаемых изменений Россия остается крайне привлекательной страной для ведения бизнеса. А даже максимальная предельная ставка НДФЛ в 22% для работающих и близко не подходит к уровням в 40–50%, действующим, например, в ряде европейских стран. Поэтому какого-то заметного роста уклонения от уплаты ждать также не следует, — уверен эксперт.
С точки зрения оптимизации НДФЛ есть возможность перевода сотрудников из штата на ИП либо на самозанятость, отметил Иван Суханов из РУДН. Но это негативно скажется в первую очередь на самих работниках, поскольку пострадают и выплаты по социальным взносам, пояснил он.
Как повышение налогов для бизнеса отразится на инфляции
Нововведения затронут и бизнес. Минфин предлагает повысить ставку налога на прибыль с 20 до 25%, а для развития малого бизнеса планируется увеличить пороги упрощенной системы налогообложения (УСН) по доходам до 450 млн рублей. При этом налог на добавленную стоимость (НДС) решено не менять. Глава Минфина Антон Силуанов объяснил это опасениями разгона инфляции.
Не исключено, что предприятия, столкнувшиеся с увеличением ставки налога на прибыль, попытаются восстановить рентабельность продаж за счет увеличения цены на реализуемую продукцию, считает старший научный сотрудник лаборатории исследований налоговой политики ИПЭИ Президентской академии Владимир Громов. Такие эффекты можно ожидать в отраслях, где спрос на производимую продукцию неэластичный, добавил эксперт. Например, речь о производителях и продавцах топлива, товаров первой необходимости, компаний в сфере здравоохранения.
Бизнес заложит новый налог на прибыль в цены товаров, и это даже может временно привести к скачку инфляции, в свою очередь считает ведущий аналитик Freedom Finance Global Наталья Мильчакова. Но, как показал опыт повышения НДС в России в 2019 году, влияние этого на потребительские цены оказалось достаточно кратковременным, заявила она.
— Зато в 2025 году сокращение бюджетного дефицита в связи с повышением налогов может ослабить давление на инфляцию, и экономика в этом контексте придет в равновесие, — заключила Наталья Мильчакова.
Эксперты напомнили: нововведения предусмотрены также для среднего бизнеса. Для компаний, которые зарабатывают от 60 до 450 млн рублей, помимо сборов по упрощенной системе налогообложения придется также заплатить НДС. Это позволит выровнять конкуренцию — тем компаниям, которые дробятся, не платят налоги и, пользуясь этим преимуществом, занижают свои цены (демпингуют, по сути), придется их поднять до общего уровня. При этом добросовестному бизнесу, который честно работает по правилам, повышать цены не придется. Все это стимулирует повышение эффективности бизнеса в России в целом.
Станет ли налоговая система более справедливой для регионов
Когда изменения в налоговую систему только начали обсуждать на экспертном совете комитета по бюджету и налогам ГД, власти отмечали, что одна из целей нововведений — сокращение неравенства и решение проблем социально-экономического развития регионов. В итоговый документ попала только мера, дающая субъектам РФ больше прав по налогообложению дорогостоящих объектов, земельных участков и операций с имуществом.
Эксперты считают, что в целом регионы выиграют от нововведений. Как раз за счёт централизации дополнительных ресурсов на федеральном уровне и получится увеличить объёмы перечислений в местные бюджеты, считает Борис Копейкин из ЦСР. В противном случае выиграли бы в первую очередь субъекты РФ с наиболее развитой экономикой и разрыв между более и менее обеспеченными мог бы усилиться, пояснил он.
Прогрессивная шкала НДФЛ обеспечит региональный баланс, так как деньги в основном из Московского региона перераспределятся по всей России. Это поддержит внутренний спрос в стране, согласен Константин Тузов из Президентской академии.
Также эксперты напомнили, что НДФЛ в региональные бюджеты продолжит поступать в том же объеме, поскольку основная часть налога на доходы (13%) направляется именно туда. При этом «налоговый кешбэк» семьям с детьми будет начисляться из федеральной казны.
Наконец, устойчивая бюджетная конструкция и планомерное развитие всей страны создает условие для роста ВВП, а значит, налоговая база всех регионов будет расти, резюмировали эксперты.
— Одна из ключевых целей нынешних изменений — повышение справедливости системы и расширение мер налоговой поддержки. И в этой связи планируемые дополнительные доходы в размере 2,6 трлн рублей способны оказать позитивное влияние на достижение запланированных целей, — считает эксперт Института налогового менеджмента и экономики недвижимости ВШЭ Владимир Саськов.
Этого может быть достаточно для реализации инициатив из президентского послания, отметила руководитель отдела макроэкономического анализа ФГ «Финам» Ольга Беленькая. На это потребуется более 1 трлн рублей в год, оценивал ранее министр финансов Антон Силуанов. Однако будет ли этого достаточно на все предстоящие шесть лет (в случае недополучения запланированных налоговых доходов или дополнительных расходов), пока неочевидно, добавила она.
По словам Ивана Суханова, можно быть спокойными за реализацию нацпроектов, но важен сбалансированный подход, чтобы сохранить темпы развития экономики и параллельно осуществить социально значимые инициативы.
