С 2021 года в России действует налог на доходы, полученные от вкладов в банках. Если процентный доход по всем депозитам превышает установленный лимит, придется уплатить НДФЛ. О том, какая сумма не облагается налогом и как рассчитать его сумму, читайте в материале «Известий».
С каких вкладов нужно платить налоги в 2025 году
Сами по себе банковские вклады не облагаются налогами, ведь они считаются собственностью, а не доходом. А вот с процентов, полученных за время размещения средств в банке, придется уплатить НДФЛ.
Раньше налогом облагались только доходы по вкладам, чья ставка превышала ставку ЦБ на 5 п.п. Однако с 1 января 2021 года налог распространяется на все банковские продукты, приносящие доход в виде процентов. К ним относятся:
вклады в рублях;валютные вклады;пенсионные вклады;накопительные счета;проценты на остаток по карте.При этом налогом облагается не вся сумма процентов, а только та, что превышает необлагаемый лимит. Он рассчитывается по формуле: 1 млн рублей × на максимальную ключевую ставку ЦБ на первое число каждого месяца. Например, в 2024 году наивысшее значение ставки ЦБ достигло 21%.
От налогов освобождаются только проценты по вкладам в рублях, чья ставка составляет менее 1% годовых, счетам эскроу и вкладам, полученным по наследству.
Какой доход по вкладам не облагается налогом в 2025 году
Согласно закону, владельцы вкладов должны уплатить налог на доходы с процентов за предыдущий отчетный период до декабря следующего года. Таким образом, в 2025 году необходимо перечислить в ФНС налог за 2024 год.
В 2024 году ключевая ставка достигла максимального значения в 21%. Таким образом, необлагаемая сумма дохода составляет 210 тыс. рублей (1 млн × 21% = 210 тыс.). Если проценты по вкладу не превысили эту сумму, платить не придется.
Как рассчитать налог в 2025 году, если доход по вкладу превышает необлагаемую сумму
Если доход по вкладам за 2024 год больше 210 тыс. рублей, налог начисляется только на сумму превышения. Ставка НДФЛ будет зависеть от совокупного дохода человека за год. Если он меньше 5 млн рублей, ставка составит 13%, если больше — 15%. При этом с 2025 года порог совокупного дохода будет снижен до 2,4 млн рублей.
Для наглядности можно рассмотреть следующий пример: в 2024 году человек получил 250 тыс. рублей с процентов по вкладу. Эта сумма превышает необлагаемый лимит на 40 тыс. рублей. В таком случае НДФЛ будет рассчитываться следующим образом:
при совокупном доходе менее 5 млн рублей: 40 тыс. × 13% = 5,2 тыс. рублей;при совокупном доходе более 5 млн рублей: 40 тыс. × 15% = 6 тыс. рублей.Как рассчитать и заплатить налог по долгосрочным вкладам в 2025 году
Расчет налога по долгосрочным вкладам с разовой выплатой процентов в конце срока имеет свои особенности. По закону, если срок вклада меньше 15 месяцев, необлагаемая сумма доходов рассчитывается по показателям того года, в котором закончился договор депозита. Если же вклад длится 15 месяцев и более, лимит рассчитывается с учетом неиспользованных остатков за предыдущие годы действия депозита.
Рассмотрим следующий пример:
допустим, вклад был открыт в мае 2023 года на 18 месяцев. Осенью 2024 года вкладчик получил с него доход в 400 тыс. рублей. За восемь месяцев 2023 года ему начислили 179 тыс. рублей, а за 10 месяцев 2024 года — 221 тыс. рублей. Необлагаемый лимит для 2023 года составлял 150 тыс. рублей, а для 2024 года — 210 тыс. рублей. Таким образом, общая налоговая база по доходу с этого депозита составляет 29 тыс. + 11 тыс. = 40 тыс. рублей. С этой суммы вкладчик заплатит НДФЛ в размере 13 или 15%.Однако если доход от депозитов в предыдущем году не превысил установленный порог, то в текущем году лимит может быть увеличен за счет неиспользованного остатка. Это позволяет снизить налоговую нагрузку на владельцев долгосрочных вкладов.
Например, в 2024 году клиент банка получил доход от двухлетнего вклада — 250 тыс. рублей. В 2023 году он заработал всего 100 тыс. рублей, поэтому при лимите в 150 тыс. рублей у него остался неиспользованный остаток в 50 тыс. рублей. Это значит, что для 2024 года необлагаемый лимит будет увеличен: 210 тыс. + 50 тыс. рублей = 260 тыс. рублей. Поскольку доход в 250 тыс. рублей не превышает новый лимит, платить налог не нужно.Как платить налог на доход с вкладов в 2025 году
Процедура уплаты налога на доход с вкладов максимально упрощена для рядового налогоплательщика. Весь процесс сбора и обработки информации происходит автоматически — банк, в котором открыт счет, самостоятельно передает все сведения о доходах в налоговые органы.
До 30 октября текущего года вкладчик должен получить официальное налоговое уведомление. В нем будет четко указана сумма, подлежащая уплате. После этого останется только произвести оплату любым удобным способом в установленный законом срок — до 1 декабря текущего года.
Оплатить налог можно несколькими способами:
через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;с помощью специализированного сервиса «Заплати налоги»;в личном кабинете вашего банка или в любом его офисе.Ранее юрист, подполковник внутренней службы в отставке Елена Браун рассказала о новой схеме мошенничества, когда злоумышленники представляются сотрудниками налоговых органов.