Налоговый вычет по-новому с 2026 года: за что и сколько теперь можно вернуть
Изменения 2026 года не отменяют базовых прав на налоговые вычеты, но усложняют администрирование и расчет экономии для налогоплательщиков. Для корректного оформления вычета рекомендуется действовать по утвержденному алгоритму, сохранять все платежные документы. Подробности — в материале «Известий».
Основные изменения налогового вычета в 2026 году
С наступлением 2026 года в налоговой политике для физических лиц наступает ряд трансформаций, которые затрагивают и сам механизм получения налоговых вычетов, и сопутствующие расчеты НДФЛ.
Главные новации касаются общей налоговой рамки: продолжения внедрения прогрессивной шкалы НДФЛ и технических корректировок в учете вычетов, которые требуют от налогоплательщиков большей внимательности при подаче документов и взаимодействии с работодателем и налоговой службой.
Прогрессивная шкала, введенная ранее, сохраняет свое влияние на итоговую сумму возврата и на эффект от стандартных и социальных вычетов — доход на определенных уровнях облагается по новым ставкам, поэтому размер возврата или экономии по НДФЛ потребуется рассчитывать с учетом применимой ставки.
Параллельно с изменениями в ставках произошли и системные нововведения в администрировании: ФНС обновила порядок получения социальных вычетов и ввела новые коды вычетов и доходов в учетные формы и отчетность, что влияет на корректное заполнение 3-НДФЛ и расчетных листков для работодателей.
Часть формальностей, внедренных еще в 2025 году, продолжает действовать и в 2026-м — налоговая служба рекомендует заранее сверять коды и порядок подтверждения расходов, чтобы избежать технических отказов при камеральной проверке.
Наконец, на фоне широкой налоговой реформы 2026 года (включающей изменения в НДС и другие нормативные поправки), налогоплательщикам важно учитывать связанные эффекты: корректировки в налоговой базе, уточнение льгот и появление новых типов вычетов, направленных на отдельные категории семей и расходов.
Стандартные, социальные, имущественные и инвестиционные вычеты: максимальные суммы
Стандартные вычеты, которые получают, в частности, родители и налогоплательщики с особыми статусами, в 2026 году продолжают действовать в прежних категориях, однако итоговый экономический эффект от них зависит от применяемой к доходу налоговой ставки.
Для тех, кто подпадает под повышенные ставки по прогрессивной шкале, абсолютная сумма возвращаемого налога при том же размере вычета уменьшится пропорционально более высокой ставке налога на доходы. Поэтому при планировании расходов и расчете ожидаемого возврата имеет смысл учитывать диапазон своей налоговой ставки.
Социальные вычеты на лечение, обучение и благотворительность в последние годы получили ряд упрощений в оформлении: с 2025 года для некоторых статей расходов введен упрощенный порядок подтверждения и увеличены допустимые к заявлению суммы, что частично сохранилось и на 2026 год.
Это касается, например, медрасходов, дорогостоящего лечения и платного образования — сумма подтвержденных расходов по-прежнему является лимитирующим фактором, но порядок подтверждения и перечень документов со временем уточняются налоговиками в пользу цифровизации процесса. Налогоплательщикам рекомендуется заранее сверять, какие справки и чеки являются допустимыми доказательствами расходов в текущем году.
Имущественные вычеты по-прежнему остаются одной из самых значимых статей возврата для граждан, приобретающих жилье или выплачивающих ипотечные проценты.
Максимальные суммы по вычету за покупку жилья и по процентам по ипотеке изменяются редко, но ключевое ограничение для практической возможности возврата — временной аспект: по действующей практике, получить имущественный вычет можно заявив расходы за последние три налоговых периода через подачу декларации 3-НДФЛ, даже если право на вычет возникло раньше.
То есть право на вычет после покупки или строительства жилья сохраняется, однако вернуть НДФЛ можно только за последние три года с возможностью последовательной подачи деклараций за каждый из этих годов. Это правило важно учитывать тем, кто поздно оформляет возврат или впервые узнал о возможности вычета спустя несколько лет.
Инвестиционные вычеты — отдельная категория, которая охватывает вычеты по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС) и иным долгосрочным инструментам. В 2026 году наблюдается продолжение тренда по регулированию инвестиционных преференций: Минфин и законодатели корректируют условия доступа к вычетам на инвестиции, уточняют сроки и форматы подтверждения, а также вводят новые коды для отражения таких операций в декларациях.
Для инвесторов важно следить за тем, как именно в налоговой отчетности отражаются операции с ИИС и иными счетами, поскольку ошибки в кодах и подтверждающих документах нередко становятся причиной отказа в вычете.
Как получить вычет: алгоритм и документы
Процедура получения налогового вычета: через работодателя (когда вычет применяется ежемесячно к исчисляемому НДФЛ) и через налоговую инспекцию (путем подачи налоговой декларации 3-НДФЛ с пакетом подтверждающих документов). Выбор пути зависит от типа вычета и личной ситуации налогоплательщика: имущественный вычет и многие социальные вычеты чаще оформляются через 3-НДФЛ, тогда как некоторые стандартные вычеты удобнее получить через работодателя.
При этом в 2026 году на практике всё чаще используется электронный порядок подачи документов через официальный портал «Госуслуги» и личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС — это сокращает сроки камеральной проверки и упрощает контроль статуса заявления.
Алгоритм действий при оформлении через налоговую общий и включает следующие этапы: сбор подтверждающих документов (договора купли-продажи жилья, акты приема-передачи, справки об уплаченных процентах по ипотеке, чеки и платежные документы по лечению или обучению), заполнение декларации 3-НДФЛ за соответствующие налоговые периоды, подача декларации и копий документов в налоговый орган и ожидание камеральной проверки. По итогам проверки ФНС принимает решение и перечисляет сумму возврата на банковский счет в установленные сроки.
При оформлении через работодателя подается соответствующее заявление и прикладываются копии ключевых документов, после чего работодатель уменьшает сумму удерживаемого НДФЛ до достижения суммы вычета.
В 2026 году налоговые сервисы всё чаще принимают скан-копии документов в электронном виде, но для некоторых вычетов налоговики по-прежнему могут потребовать оригиналы или заверенные копии.
Список базовых документов для различных вычетов остается стандартным, но с поправками на новые форматы подтверждения: для имущественного вычета это договор купли-продажи или строительный договор, акты приема-передачи, ипотечный договор и справка банка о сумме уплаченных процентов; для социального вычета — платежные документы, договоры оказания медицинских услуг и справки об оплате обучения; для инвестиционного вычета — подтверждение взносов на ИИС и выписки по счету. Налоговое ведомство обновляет перечни и шаблоны справок, поэтому перед подачей документов стоит сверить актуальные требования на официальном сайте ФНС.
